Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet módosítása
Tisztelt Közgyűlés!
A jogalkotásról szóló 2010. CXXX. törvény (Jat.) 18. §-ára figyelemmel az Érd Megyei Jogú Város 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) számú önkormányzati rendelet módosításának szükségességét részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. § előírásai szerint elkészítettük a 2024. évi költségvetési rendelet előirányzatainak 3. számú módosítására vonatkozó javaslatunkat. A 2. számú költségvetési rendeletmódosítás óta jegyzői hatáskörben három, polgármesteri hatáskörben négy alkalommal került sor a költségvetési előirányzatok saját hatáskörű módosítására, amelyekkel kapcsolatos kimutatások az előterjesztés mellékleteit képezik.
A költségvetési rendelet 3. számú módosítása a 2024. évi költségvetési rendeletet visszamenőlegesen, december 31-ei hatállyal módosítja az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. § (4) bekezdése értelmében: „(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
A jelenlegi költségvetési rendeletmódosítást a Magyar Államkincstár részére 2025. február 5. napjáig teljesítendő adatszolgáltatásra tekintettel szükséges előirányzat átcsoportosítások indokolják. A KGR rendszerben 2025. február 5. napjáig rögzítendő, 2024. évi teljesítési adatokról szóló adatszolgáltatás már nem módosítható (csak külön minisztériumi engedéllyel), ezért az önkormányzat fenntartásában álló intézmények kiadási előirányzatait rovat szinten a végleges teljesítési adatokhoz kellett igazítanunk. Az előirányzatok rovatokon belüli, kormányzati funkció szerinti pontosítására a 2024. évi költségvetési rendelet utolsó módosítása keretében, 2025. február hónapban kerül sor.
Tekintettel arra, hogy a 2024. évi adóbevételi adatok végleges adatait tartalmazó adó zárási összesítő az ASP rendszer hibája miatt az előterjesztés elkészítése időpontjában még nem áll rendelkezésre, így az adóbevételi előirányzatok teljesítési adatokhoz történő igazítása a február 5-i adatszolgáltatási határidőt megelőzően, saját hatáskörben fog történni, amelyről a 2025. február havi, 2024. évet érintő utolsó költségvetési rendelt módosítás keretében tájékoztatjuk a közgyűlést.
Az intézményi előirányzat-rendezés keretében azon túlmenően, hogy a pénzforgalmi teljesítéseknek megfelelő belső előirányzat-átcsoportosítások megtörténtek, a 2024. évben fel nem használt előirányzat maradványok részben elvonásra kerülnek. Ennek oka, hogy az önkormányzat költségvetésében szereplő, nem realizálódott működési támogatás előirányzatának összegét a pénzforgalmi teljesítésnek megfelelő szintre tudjuk csökkenteni a kiadások előirányzatának egyidejű csökkentése mellett, amely az Áht. 30. § (3) bekezdésében foglaltak szerinti követelmény. Az Intézményi Gondnokság gazdasági vezetése alatt álló intézmények (óvodák, bölcsődék, szociális intézmény és kulturális ágazat intézményei) fel nem használt előirányzatai a jelenlegi előirányzat módosítás keretében kerülnek elvonásra, ennek összege 553.631.760 forint.
A fel nem használt előirányzatok teljes körű elvonását tartalmazó költségvetési rendelet módosítás a 2024. évi számviteli beszámoló Magyar Államkincstár által előírt határidejét megelőző, említett február havi közgyűlési ülésre kerül beterjesztésre.
Fentiekre tekintettel végrehajtott előirányzat módosítások és átcsoportosítások eredményeképpen a költségvetési főösszege 42.109.441.001 forintra, az általános tartalék 74.504.306 forintra módosul.
A Jat. 17. §-a alapján előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felmértük a szabályozás várható következményeit, és megállapítottuk, hogy a fentiekben részletezetteken túlmenően a rendelet-módosításnak jelentősnek ítélt hatása, valamint a rendelkezések végrehajtásának adminisztratív terheket befolyásoló hatásai nincsenek.
A Jat. 18. § (2) bekezdése alapján tájékoztatom a Közgyűlést, hogy a rendelet-tervezet az európai uniós jog szempontjából indifferens szabályozást tartalmaz.
Kérem a tisztelt Közgyűlést, hogy az előterjesztést vitassa meg, és az önkormányzat 2024. évi költségvetésének módosítását fogadja el!
Érd, 2024. január 22.
|
|
Dr. Csőzik László polgármester |
TERVEZET!
Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének
.../2025. (…) önkormányzati rendelete
az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet módosításáról
[1] Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Önkormányzat 2024. évi gazdálkodására vonatkozó költségvetési előirányzatokról és azok felhasználására vonatkozó előírásokról rendeletet alkotott, amelynek 1-21. mellékletei tartalmazzák a bevételi, kiadási előírányzatok és létszámok számszaki adatait. Amennyiben az év közbeni gazdálkodás szükségessé teszi, a költségvetési előirányzatokat a várható teljesítéseknek és a szükséges kötelezettségvállalásoknak megfelelően módosítani kell.
[2] Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
- §
Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III. 8.) önkormányzati rendelet 3. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételét 22 741 133 487 forintban, a felhalmozási célú hitelfelvételét 600 000 000 forintban, a belföldi értékpapírok bevételeit 0 forintban, a működési célú hitelfelvételét 7 945 009 655 forintban, a 2023. évi maradvány igénybevételét 10 592 080 673 forintban, az államháztartáson belüli megelőlegezések összegét 231 217 186 forintban, a bevételi főösszegét 42 109 441 001 forintban állapítja meg. A Közgyűlés az Önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásait 33 892 072 836 forintban, a hitel visszafizetését 7 995 009 655 forintban, az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetési kötelezettségét 222 358 510 forintban, a belföldi értékpapírok kiadását 0 forintban, a kiadási főösszegét 42 109 441 001 forintban állapítja meg.”
- §
Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III. 8.) önkormányzati rendelet 4. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
„(1) A 3. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásokból az Önkormányzat tartalék előirányzata 1 808 159 248 forint, ebből
- a) általános tartalék 74 504 306 forint,
- b) céltartalék 1 733 654 942 ”
- §
(1) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (III.8.) önkormányzati rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.
(2) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (III.8.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.
(3) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (III.8.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.
(4) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (III.8.) önkormányzati rendelet 4. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.
(5) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (III.8.) önkormányzati rendelet 5. melléklete helyébe az 5. melléklet lép.
(6) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (III.8.) önkormányzati rendelet 6. melléklete helyébe a 6. melléklet lép.
(7) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 7. melléklete helyébe a 7. melléklet lép.
(8) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 8. melléklete helyébe a 8. melléklet lép.
(9) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 9. melléklete helyébe a 9. melléklet lép.
(10) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 10. melléklete helyébe a 10. melléklet lép.
(11) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 11. melléklete helyébe a 11. melléklet lép.
(12) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 13. melléklete helyébe a 13. melléklet lép.
(14) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 14. melléklete helyébe a 14. melléklet lép.
(15) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 15. melléklete helyébe a 15. melléklet lép.
(16) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 16. melléklete helyébe a 16. melléklet lép.
(17) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 17. melléklete helyébe a 17. melléklet lép.
(18) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 18. melléklete helyébe a 18. melléklet lép.
(19) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 19. melléklete helyébe a 19. melléklet lép.
(20) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.8.) önkormányzati rendelet 20. melléklete helyébe a 20. melléklet lép.
(21) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.27.) önkormányzati rendelet 21. melléklete helyébe a 21. melléklet lép.
- §
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
|
dr. Feik Csaba jegyző |
dr. Csőzik László polgármester |
Általános indokolás
A rendelet az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 5/2024. (III.7.) rendeletének elfogadása óta bekövetkezett események, vállalt feladatok költségvetési előirányzatokra gyakorolt hatása miatt vált szükségessé, annak érdekében, hogy valamennyi kiadási és bevételi rovat tekintetében az előirányzatok és a vállalt kötelezettségek és pénzforgalmi teljesítések összhangja biztosított legyen.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Módosító rendelkezést tartalmaz a költségvetés módosított, összevont kiemelt előirányzataira vonatkozóan az államháztartási gazdálkodási előírásoknak megfelelően.
A 2. §-hoz
Módosító rendelkezést tartalmaz a költségvetés a költségvetési tartalék előirányzatra vonatkozóan az államháztartási gazdálkodási előírásoknak megfelelően.
A 3. §-hoz és az 1–21. melléklethez
Módosító rendelkezést tartalmaz a költségvetési rendelet mellékleteire vonatkozóan az államháztartási gazdálkodási előírásoknak megfelelően.
- §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.
